Налоговый календарь

Опубликовано автором

Налоговый календарь устанавливается ежегодно постановлением Министерства финансов. Здесь вы можете найти сроки погашения основных обязательств колумбийцев по следующим налогам:

  • Подоходный налог и дополнительный налог
  • Налог с продаж (НДС)
  • Национальный налог на потребление (Impoconsumo)
  • Налог на имущество
  • Внешняя информация
  • Трансфертные цены
  • Ежегодное декларирование активов за рубежом

Ниже вы найдете даты и соответствующую информацию налогового календаря в зависимости от того, являетесь ли вы физическим лицом, юридическим лицом или крупным налогоплательщиком.

Здесь вы найдете налоговый календарь для

В этом первом разделе вы найдете налоговый календарь для физических лиц; то есть кто не компания. Вы увидите информацию о подоходном налоге, активах за рубежом и налоге на имущество.

Если вы физическое лицо, которое должно декларировать НДС, Impoconsumo и другие, вы найдете даты этих налогов в разделе Юридические лица.

Физические лица

В 2019 году в налоговый календарь внесены дополнительные изменения, обусловленные Законом о финансах. Основные из них:

  • Пиво и сладкие напитки облагаются налогом на потребление.
  • Ставки подоходного налога меняются для тех, кто зарабатывает более 40 миллионов песо в месяц.
  • Те, у кого активы более 5 миллиардов песо, будут платить налог на богатство.
  • При продаже новых или бывших в употреблении домов стоимостью более 918 миллионов песо взимается налог на потребление в размере 2%.
  • Ставка Доходы компаний постепенно увеличиваются до 30% в следующие четыре года.
  • Для расчета подоходного налога с физических лиц будет всего три справки: 1) доход от работы, капитал и нетрудовые — 2) пенсионный доход — 3) дивиденды и доли участия.
  • Дивиденды на сумму более 10 281 000 долларов будут уплачивать подоходный налог в размере 15%.
  • Необходимо будет декларировать доход от ежемесячного дохода в 4,8 миллиона песо.
  • Гербовый сбор в размере 15 долларов США будет взиматься с колумбийцев, выезжающих за границу.

Декларация о доходах

Подоходный и дополнительный налог применяется ко всем доходам, имеющим способность увеличивать активы человека в момент их получения. Налоговый график для этого обязательства выглядит следующим образом:

25 сентября6 сентября 15 и 16

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА, РЕЗИДЕНТЫ ЗА РУБЕЖОМ И НЕЗАКОННАЯ ПРЕЕМСТВЕННОСТЬ
ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА
99 и 00 6 августа 65 и 66 2 сентября 31 и 32
97 и 98 8 августа 63 и 64 3 сентября 29 и 30 26 сентября
95 и 96 9 августа 61 и 62 4 сентября 27 и 28 27 сентября
93 и 94 12 августа 59 и 60 5 сентября 25 и 26 30 сентября
91 и 92 13 августа 57 и 58 23 и 24 1 октября
89 и 90 14 августа 55 и 56 9 сентября embre 21 и 22 2 октября
87 и 88 15 августа 53 и 54 10 сентября 19 и 20 3 октября
85 и 86 16 августа 51 и 52 11 сентября 17 и 18 04 Октябрь
83 и 84 20 августа 49 и 50 12 сентября 7 октября
81 и 82 21 августа 47 и 48 13 сентября 13 и 14 8 октября
79 и 80 22 августа 45 и 46 16 сентября 11 и 12 9 октября
77 и 78 23 августа 43 и 44 17 сентября 09 и 10 10 октября
75 и 76 26 августа 41 и 42 18 сентября 07 и 08 11 октября
73 и 74 27 августа 39 и 40 19 сентября 05 и 06 15 октября
71 и 72 28 августа 37 и 38 20 сентября 03 и 04 16 октября
69 и 70 29 августа 35 и 36 23 сентября 01 и 02 17 октября
67 и 68 30 августа 33 и 34 24 сентября

Объявление активов за границей

Ежегодное декларирование активов за границей — это обязательство всех налогоплательщиков подоходного налога и дополнительных налогов имеют активы за границей, независимо от их характера. Налоговый график для этого обязательства выглядит следующим образом:

45 и 46 73 и 74

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА, РЕЗИДЕНТЫ ЗА РУБЕЖОМ И НЕЗАВИСИМЫЕ УСПЕХИ
ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА
99 и 00 6 августа 65 и 66 2 сентября 31 и 32 25 сентября
97 и 98 8 августа 63 и 64 3 сентября 29 и 30 26 сентября
95 и 96 09 августа 61 и 62 4 сентября 27 и 28 27 сентября
93 и 94 12 августа 59 и 60 5 сентября 25 и 26 30 сентября
91 и 92 13 августа 57 и 58 6 сентября 23 и 24 1 октября
89 и 90 14 августа 55 и 56 9 сентября 21 и 22 сентября 2 октября
87 и 88 15 августа 53 и 54 10 сентября 19 и 20 3 октября
85 и 86 16 августа 51 и 52 11 сентября 17 и 18 4 октября
83 и 84 20 августа 49 и 50 12 сентября 15 и 16 7 октября
81 и 82 21 августа 47 и 48 13 Сентябрь 13 и 14 8 октября
79 и 80 22 августа 16 сентября 11 и 12 9 октября
77 и 78 23 августа 43 и 44 17 сентября 09 и 10 10 октября
75 и 76 26 Август 41 и 42 18 сентября 07 и 08 11 октября
27 августа 39 и 40 19 сентября 05 и 06 15 октября
71 и 72 28 августа 37 и 38 20 сентября 03 и 04 16 октября
69 и 70 29 августа 35 и 36 23 сентября 01 и 02 17 октября
67 и 68 30 августа 33 и 34 24 сентября

НДС, retefuente, impoconsumo и другие можно найти в следующем разделе с юридическими лицами.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость платят владельцы собственности. В Боготе вы можете заплатить так:

  • со скидкой 10% до 5 апреля 2019 года.
  • Последний семестр, Никаких скидок и штрафов до 21 июня 2019 года.

Этот налог также можно платить в рассрочку в Боготе. В этом случае налоговый календарь будет работать следующим образом:

  • Первый взнос: 10 мая 2019 г.
  • Второй взнос: 12 июля 2019 г.
  • Третий взнос: 13 сентября.
  • Четвертый взнос: 8 ноября.

Несвоевременная уплата этого налога повлечет за собой штрафы, которые могут достигать шести минимальных размеров оплаты труда. действует для слоев 1, 2, 3 и 4. В случае слоев 5 и 6 штрафы могут достигать 8 действующих минимальных размеров оплаты труда в месяц.

Помните, что в Tranqui у нас есть Руководство по налогу на имущество , где вы можете получить всю необходимую информацию об этом обязательстве.

Налог на имущество автомобили

Налог на транспорт оплачивается владельцами транспортных средств. В Боготе налоговый календарь для этого обязательства:

  • со скидкой 10% до 3 мая 2019 г.

Последний семестр, без скидок и штрафов до 2 8 июня 2019 г.

Штрафы за неуплату транспортного налога могут достигать 8 зарплат текущие минимальные ежемесячные нормативы.

Помните, что в Транки, у нас есть Руководство по налогу на транспортные средства , где вы можете найти всю необходимую информацию об этом налоге.

ICA в Боготе для упрощенного режима

Налог на торговлю, уведомления и советы будет иметь следующий налоговый календарь в 2019 году для Боготы:

  • 25 января 2019 г. для 2018 налогового года.
  • 24 января 2019 г. для 2019 налогового года.

Крупные налогоплательщики

Крупные налогоплательщики — это люди, которые отвечают хотя бы одному из восьми требований, установленных колумбийским законодательством для получения этого титула. В этой статье вы можете увидеть эти условия. Ниже вы увидите основные налоги, по которым они взимаются, и их налоговый календарь.

Экзогенная информация на магнитных носителях

Юридические и физические лица должны предоставлять в DIAN информацию о своих операциях с клиентами или пользователями их продуктов. или услуги. Это называется экзогенной информацией, поскольку относится к информации, поступающей от третьих лиц. Налоговый календарь для этого обязательства выглядит следующим образом:

2, 6 апреля

ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ПРЕЗЕНТАЦИЯ ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ПРЕЗЕНТАЦИЯ
6 2 апреля, 3 апреля 1 30 апреля
7 2 апреля 4 2 2 мая
8 2 5 апреля 3 0 3 мая
9 4 0 6 Май
0 29 апреля 5 0 7 мая

Декларация активов за рубежом

График этого налога выглядит следующим образом:

1 апреля 2019 г.

ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА
0 9 апреля 2019 г. 5 1 6 апреля 2019 г.
9 4 2 2 апреля 2019 г.
8 1 апреля 2019 г. 3 2 3 апреля 2019 г.
7 1 2 апреля 2019 2 2 апреля 2019 г.
5 апреля 2019 г. 2 5 апреля 2019 г.

Юридические лица

Подоходный налог и дополнительные налоги

Налоговый календарь по подоходному налогу с юридических лиц выглядит следующим образом:

Первый взнос

ЦИФРЫ ДАТА ЦИФРЫ ДАТА ЦИФРЫ ДАТА
96–00 9 апреля 61–65 23 апреля с 26 по 30 3 мая
с 91 по 95 1 апреля 0 с 56 по 60 2 апреля, 4 апреля с 21 по 25 6 мая
86–90 1 апреля 51–55 2 5 апреля с 16 по 20 0 7 мая
81–85 1 апреля, 2 апреля 46–50 2 апреля, 6 с 11 по 15 0 8 мая
от 76 до 80 1 5 апреля 41–45 2 апреля, 9 06–10 0 мая, 9
с 71 по 75 1 апреля, 6 апреля с 36 по 40 30 апреля с 01 по 05 10 мая
66–70 22 апреля 31–35 2 мая

Второй взнос

Это очень важно имейте в виду, что в налоговом календаре есть два взноса для выплаты подоходного налога, например:

ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА ПОСЛЕДНЯЯ ЦИФРА ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА
0 1 1 Июнь 5 18 июня
1 июня 2 4 19 июня
8 1 июня 3 3 2 июня 0
7 1 июня, 4 2 2 июня, 1 июня
1 июня 7 1 2 5 июня

Внешняя информация на магнитных носителях

Налоговый график для экзогенных выглядит так:

ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ

ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ПРЕЗЕНТАЦИЯ ПОСЛЕДНИЕ ЦИФРЫ ПРЕЗЕНТАЦИЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
от 96 до 00 2 3 мая 61–65 14 мая с 26 по 30 31 мая
91–95 2 мая, 2 мая с 56 по 60 13 мая с 21 по 25 30 мая
86–90 2 мая, 1 51–55 10 мая 16–20 29 мая
81–85 2 мая 0 46–50 9 мая с 11 по 15 28 мая
76–80 17 мая с 41 по 45 0 8 мая с 06 по 10 27 мая
с 71 по 75 16 мая от 36 до 40 5 июня с 01 по 05 2 4 мая
от 66 до 70 15 мая 31–35 4 июня

Налог с продаж — НДС

НДС — это налог, который физические и юридические лица платят по установленным ими ценам. товары и услуги, которые они предлагают. Всякий раз, когда продукт или услуга облагаются налогом, компания должна взимать НДС и выставлять счет-фактуру. Этот налог декларируют только физические лица, принадлежащие к общей системе. Налоговый график для этого обязательства выглядит следующим образом:

/ tr> 9 20 января 2019 г.

ПОСЛЕДНЯЯ
ЦИФРОВАЯ		 ЗАЯВЛЕНИЕ И ПЛАТЕЖИ РАЗ в два месяца
ЯНВАРЬ — ФЕВ МАР — АПРЕЛЬ МАЙ — ИЮН ИЮЛЬ — АВГУСТ СЕНТЯБРЬ — ОКТЯБРЬ НОЯБРЬ — ДЕКАБРЬ
8 марта 9 мая 9 июля 10 сентября 12 ноября 10 января 2019 г.
11 марта 10 мая 10 июля 11 сентября 13 ноября 13 января 2019 г.
8 12 марта 13 мая 11 июля 12 сен 14 ноября 14 января 2019 г.
13 марта 14 мая 12 июля 13 сентября 15 ноября 15 января 2019 г.
6 14 марта 15 мая 15 июля 16 сентября 18 ноября 16 января 2019 г.
15 марта 16 мая 16 июля 17 сентября 19 ноября 17 января 2019 г.
4 18 марта 17 мая 17 июля 18 сентября 20 ноября
3 19 марта 20 мая 18 июля 19 сентября 21 ноября 21 января 2019 г.
2 20 марта 21 мая 19 июля 20 Сентябрь 22 ноября 22 января 2019 г.
1 21 марта 22 Май 22 июля 23 сентября 25 ноября 23 января 2019 г.
Декларация раз в два месяца: для налогоплательщиков, чей валовой доход на 31 декабря 2017 налогового года равен или превышает 92 000 UVT (3 152 840 000 долларов США)

В случае людей, у которых валовой доход менее 3 миллиардов песо, налоговый календарь будет выглядеть следующим образом:

ПОСЛЕДНИЙ
ЦИФРОВОЙ		 ЗАЯВЛЕНИЕ И ЕЖЕКВАРТАЛЬНАЯ ОПЛАТА
ЯНВАРЬ — АПРЕЛЬ МАЙ — АВГ СЕНТЯБРЬ — ДЕКАБРЬ
0 9 мая 1 сентября 0 1 января 2019 г.
9 10 мая 1 сентября 1 3 января 2019 г.
8 1 мая 3 1 2 сентября 1 4 января 2019 г.
7 1 4 мая 1 сентября 3 сентября 5 января 2019 года
6 1 мая 5 1 6 сентября 1 6 января 2019 г.
5 1 6 мая 1 7 сентября 1 7 января 2019 г.
4 1 мая 7 1 8 сентября 2 0 января 2019 г.
3 2 мая 0 19 сентября 2 1 января 2019 г.
2 2 1 мая 20 сентября 0 2 января 2019 г.
1 2 мая, 2 2 3 сентября 2 3 января 2019 г.
Ежеквартальная декларация: для налогоплательщиков, валовой доход которых на 31 декабря 2017 налогового года составляет менее 92 000 UVT ($ 3 152 840 000)

Декларирование и удержание платежей и само удержание в Исходном тексте

Удержание у источника — это система, с помощью которой компании производят авансовые платежи в счет дохода и дополнительных налогов от людей или компаний, с которыми они имеют деловые отношения. Он заключается в удержании части платежа или кредита их налогоплательщикам. Налоговый график для этого обязательства выглядит следующим образом:

МАЙ 7

13 февраля

13 марта

1 апреля — 2

1 мая — 4 мая

1 июня 4

1 июля 2

1 мая 6

LAST
ЦИФРА		 ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА
ЯНВАРЬ ФЕВРАЛЬ МАРТ АПРЕЛЬ ИЮНЬ
0 8 февраля 8 марта 9 апреля 9 мая 1 июня 9 июля
9 11 февраля 11 марта 1 апреля 0 10 мая 12 июня 1 июля 0
8 12 февраля 12 марта 1 апреля 1 апреля 1 3 мая 1 июня 3 1 июля
6 14 февраля 14 марта 1 5 Апрель 1 мая 5 1 7 июня 1 июля 5
5 15 февраля 15 марта 1 апреля 6 18 июня 1 6 июля
4 1, 8 февраля 1 марта, 8 марта 22 апреля 7 мая 19 июня 1 июля 7
3 19 февраля 19 марта 23 апреля 2 мая 0 20 июня 18 Июль
2 20 февраля 2 марта 0 2 апреля 4 2 1 мая 2 1 июня 19 июля
1 21 февраля 2 1 марта 2 5 апреля 2 2 мая 2 5 июня 22 июля
1

ПОСЛЕДНИЙ
ЦИФРОВОЙ		 ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА
ИЮЛЬ АВГУСТ СЕНТЯБРЬ ОКТЯБРЬ UBRE НОЯБРЬ ДЕКАБРЬ
0 9 августа 10 сентября 8 октября 12 ноября 10 декабря 1 0 января 2019 г.
9 1 августа 2 1 сентября 9 октября 13 ноября 11 декабря 1 3 января 2019 г.
8 13 августа 1 сентября 2 1 октября 0 14 ноября 12 декабря 1 4 января 2019 г.
7 14 Август 13 сентября 01 октября 15 ноября 13 декабря 1 янв 5, 2019
6 15 августа 1 сен 6 1 окт 5 1 ноя 8 16 декабря 6 января 2019 г.
5 16 августа 1 7 сентября 1 октября 6 19 ноября 17 декабря 1 7 января 2019 г.
4 20 августа 1 сентября 8 1 октября 7 20 ноября 18 Декабря 2 0 января 2019 г.
3 21 августа 19 сентября 1 октября, 8 21 ноября 19 декабря 2 1 января 2019 г.
2 22 августа 2 сентября 0 21 октября . 22 ноября 02 декабря 2 2 января 2019 г.
23 августа 2 сентября 3. 02 октября 02 октября 23 декабря 23 января 2019 г.

Национальный налог на потребление

Национальный налог на потребление был создан для снижения старых ставок НДС и объявляется раз в два месяца. Единственные рестораны, которые взимают НДС вместо этого налога, — это те, которые работают по франшизе. Налоговый график для этого обязательства выглядит следующим образом:

ПОСЛЕДНЯЯ
ЦИФРА		 ДЕКЛАРАЦИЯ И ДВУХМЕСЯЧНАЯ ОПЛАТА
ЯНВАРЬ — ФЕВ МАР — АПРЕЛЬ МАЙ — ИЮН ИЮЛ — АВГУСТ СЕНТЯБРЬ — ОКТЯБРЬ НОЯБ — ДЕКАБРЬ
8 марта 9 мая 9 июля 10 сентября 12 ноября 10 января 2019 г.
9 11 марта 10 мая 10 июля 11 сентября 13 ноября 13 января 2019 г.
8 12 марта 13 мая 11 июля 12 сентября 14 ноября 14 января 2019 г.
7 13 марта 14 мая 12 июля 13 сентября 15 ноября 15 января 2019 г.
14 марта 15 мая 15 июля 16 сентября 18 Ноя 16 января 2019 г.
5 15 марта 16 мая 16 марта Июль 17 сентября 19 ноября 17 января 2019 г.
4 18 января Март 17 мая 17 июля 18 20 ноября 20 января 2019 г.
3 19 марта 20 Май 18 июля 19 сентября 21 ноября 21 января 2019 г.
2 20 марта 21 мая 19 июля 20 сентября 22 ноября 22 января 2019 г.
1 21 марта 22 мая 22 июля 23 сентября 25 ноября 23 Январь 2019 г.
 

Трансфертные цены

Трансфертное ценообразование — это механизм предотвращения мошенничества и уклонения от деловых отношений между компаниями, осуществляющими международные транзакции. Налоговый график для этого обязательства выглядит следующим образом:

8

ПРОВЕРКА ДОКУМЕНТАЦИИ
ЦИФРА ДЕКЛАРАЦИЯ И ОПЛАТА
0 9 июля
9 10 июля
11 июля
7 12 июля
6 15 июля
5 16 июля Июль
4 17 июля
3 18 июля
2 19 июля
1 22 июля

8

12 декабря

ПРОВЕРКА ДОКУМЕНТАЦИИ
DIGIT ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТА
0 10 декабря
9 11 декабря
7 13 декабря
6 1 декабря 6
5 17 декабря
4 18 декабря
3 19 декабря
2 20 декабря
1 2 декабря 3

Государственный налог на бензин и ACPM

Налоговый календарь для налога на бензин будет выглядеть следующим образом:

май 2018

20 июня

НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД СРОК СРОКА
Январь 2018 1 февраля 5
февраль 2018 1 5 февраля Март
март 2018 1 апреля, 6 апреля
апрель 2018 1, 7 мая
июнь 2018 17 июля
июль 2018 1 августа 6
август 2018 1 сентября 7
сентябрь 2018 г. 1, 6 октября
октябрь 2018 1 ноября, 4 ноября
Ноябрь 2018 г. 1 декабря 3
декабрь 2018 г. 1 января 2020 г.

Национальный налог на выбросы углерода

График налога на выбросы углерода выглядит следующим образом:

НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД СРОК СРОКА
январь — февраль 15 марта
март — апрель 17 мая
май — июнь 17 июля
июль — август 17 сентября
сентябрь — октябрь 14 ноября
Ноябрь — декабрь 16 января 2020 г.

ICA в Боготе для общего режима

Налог на торговлю, уведомления и советы в Боготе будет иметь следующий налоговый календарь для юридических лиц:

BIMESTER КРАЙНИЙ СРОК
январь — февраль 15 марта
март — апрель 17 мая
май — июнь 1 июля, 9 июля
Июль — август 20 сентября
сентябрь — октябрь вымя 1 ноября 5
ноябрь — декабрь 1 7 января 2020 г.

Для юридических лиц, доход которых не превышает 391 UVT, 18 января будет крайним сроком для подачи и уплаты этого налога.